注意查收!美国对不同中国商品的关税计算公式!

美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。官网网址:https://hts.usitc.gov/
打开网址,在搜索栏,输入产品的HTS编码
注意:同一产品,中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同,前 6 位是相同的,但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道HTS编码的可以在中国商务部网站查询。网址:https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/
特别说明:
第99章(Chapter 99)被称为“临时立法修改章”(Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule)。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示,而是通过单独章节(第99章)或附加代码标注。
特朗普加征的关税都放在这里,如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。
特别值得注意的是:301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税,拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在 7.5%-25% 之间,拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%,如注射器和针头、电动汽车等。
目前,美国对中国商品加征关税计算公式如下:
通用公式:
最终关税:基础税率(MFN税率) + 301关税(如果在清单内) + 232关税(如果在清单内) + 双反税(如果有) + 芬太尼关税(20%) + 对等关税(10%)
📌232关税范围的产品(例如钢铝、汽车零部件等)
最终关税=基础税率(MFN税率) +25%(232关税) + 20%(芬太尼关税)
📌301关税范围的产品(特朗普第一任总统期间加征的关税)
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)
📌同时在301和232关税范围的产品
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 20%(芬太尼关税) + 25%(232关税)
📌不在301和232关税范围的产品
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)
📌价值800美元及以下小包裹加征关税
最终关税 = 120% 的从价关税,或每件包裹 100 美元的从量关税。从 6 月 1 日起,从量关税将升至 200 美元。
注意:以上是加征的税率,最终税率还要加上该产品的基础税率(MFN税率)。美国对中国商品的最惠国待遇关税,通常为0%-10%,具体因产品而异。
另外,针对特定产品,还有额外惩罚性关税,双反税,即反倾销税(AD)和反补贴税(CVD),税率因具体产品和调查结果而异,如光伏产品双反税达 254%。






















美国关税的官方查询网站是“美国国际贸易委员会官网”的HTS编码查询系统。官网网址:https://hts.usitc.gov/
打开网址,在搜索栏,输入产品的HTS编码
注意:同一产品,中国的HS编码与美国的HTS编码会有所不同,前 6 位是相同的,但后面的位数会不同。因此要先确定你们产品的美国HTS编码。不知道HTS编码的可以在中国商务部网站查询。网址:https://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/
特别说明:
第99章(Chapter 99)被称为“临时立法修改章”(Temporary Modifications to the Harmonized Tariff Schedule)。美国加征的关税通常不在协调关税表的“general”栏直接显示,而是通过单独章节(第99章)或附加代码标注。
特朗普加征的关税都放在这里,如301/232关税、对等关税、芬太尼关税等。
特别值得注意的是:301关税就是特朗普第一任总统期间加征的关税,拜登政府时期加征的关税是延续特朗普的301关税。特朗普时期的301关税在 7.5%-25% 之间,拜登时期将个别产品的301关税提高至 100%,如注射器和针头、电动汽车等。
目前,美国对中国商品加征关税计算公式如下:
通用公式:
最终关税:基础税率(MFN税率) + 301关税(如果在清单内) + 232关税(如果在清单内) + 双反税(如果有) + 芬太尼关税(20%) + 对等关税(10%)
📌232关税范围的产品(例如钢铝、汽车零部件等)
最终关税=基础税率(MFN税率) +25%(232关税) + 20%(芬太尼关税)
📌301关税范围的产品(特朗普第一任总统期间加征的关税)
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)
📌同时在301和232关税范围的产品
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 7.5%至100%(301关税) + 20%(芬太尼关税) + 25%(232关税)
📌不在301和232关税范围的产品
最终关税 = 基础税率(MFN税率) + 10%(对等关税) + 20%(芬太尼关税)
📌价值800美元及以下小包裹加征关税
最终关税 = 120% 的从价关税,或每件包裹 100 美元的从量关税。从 6 月 1 日起,从量关税将升至 200 美元。
注意:以上是加征的税率,最终税率还要加上该产品的基础税率(MFN税率)。美国对中国商品的最惠国待遇关税,通常为0%-10%,具体因产品而异。
另外,针对特定产品,还有额外惩罚性关税,双反税,即反倾销税(AD)和反补贴税(CVD),税率因具体产品和调查结果而异,如光伏产品双反税达 254%。



